🚨 5월, 세금 폭탄 피하고 환급금 받는 2024년 종합소득세 신고, 이보다 더 쉬울 순 없

🚨 5월, 세금 폭탄 피하고 환급금 받는 2024년 종합소득세 신고, 이보다 더 쉬울 순 없다! (매우 쉬운 방법 총정리)

목차

1. 2024년 종합소득세, 왜 중요하고 누가 신고해야 할까?
   • 종합소득세란 무엇인가?
   • 2024년 신고 대상자는 누구인가?
2. 가장 쉬운 신고 방법의 핵심: 홈택스(손택스) 전자신고 마스터하기
   • 신고 기간 및 기한 후 신고 시 가산세 주의
   • ‘모두채움’ 서비스와 ‘단순경비율’ 신고 대상자
3. 홈택스(손택스)를 이용한 초간단 신고 3단계 (모두채움/단순경비율)
   • 1단계: 간편 로그인과 신고 안내 조회
   • 2단계: 소득 및 공제 내역 확인 및 수정
   • 3단계: 최종 신고서 제출 및 지방소득세 신고
4. 세금 납부 방법: 간편하게 마무리하기
   • 전자 납부(홈택스/손택스)의 장점
   • 납부 기한 및 유의사항

1. 2024년 종합소득세, 왜 중요하고 누가 신고해야 할까?

종합소득세란 무엇인가?

당겨주세요!

종합소득세는 개인이 지난 1년(2024년 귀속분은 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지) 동안 경제활동을 통해 얻은 모든 소득을 합산하여 다음 해 5월에 신고하고 납부하는 국세입니다. 여기서 ‘모든 소득’이란 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득 등 6가지 종류의 소득을 말합니다. 이 소득들을 합산하여 과세하는 ‘종합과세’의 원칙에 따라 소득이 많을수록 높은 세율(6%부터 최대 45%까지의 누진세율)이 적용됩니다.

종합소득세 신고를 제대로 해야만 소득에 대한 납세 의무를 이행하고, 경우에 따라 이미 떼인 세금(원천징수 세액)을 돌려받는 ‘환급’을 받을 수 있기 때문에 매우 중요합니다.

2024년 신고 대상자는 누구인가?

2024년 귀속 종합소득세의 정기 신고 기간은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간 내에 소득이 있는 다음의 개인들은 반드시 신고를 해야 합니다.

• 개인 사업자: 사업을 통해 소득을 얻은 모든 사업자(프리랜서 포함). 특히 3.3%를 원천징수하는 인적 용역 소득자(프리랜서, 강사 등)가 대표적입니다.
• 두 가지 이상의 소득이 있는 직장인: 근로소득 외에 이자·배당 소득(금융소득 종합과세 기준 초과), 사업 소득(부업), 주택 임대 소득, 기타 소득 등을 합산해야 하는 경우. 예를 들어, 직장을 다니면서 온라인 부업을 통해 소득을 얻은 경우가 해당됩니다.
• 연금 소득자: 사적연금(연금저축) 소득이 연간 1,200만 원을 초과하는 경우.
• 주택 임대 소득자: 주택 임대 소득이 있는 경우 (비과세 요건에 해당하지 않는다면 신고 의무 발생).

주의: 오직 한 곳의 직장에서만 근로소득이 있고 연말정산을 완료했다면 종합소득세 신고 의무는 없습니다. 하지만 이 외의 다른 소득이 있다면 반드시 합산 신고해야 합니다.

2. 가장 쉬운 신고 방법의 핵심: 홈택스(손택스) 전자신고 마스터하기

신고 기간 및 기한 후 신고 시 가산세 주의

앞서 언급했듯이 정기 신고 기한은 5월 31일(금)까지입니다. 이 기한을 넘기면 ‘기한 후 신고’ 대상이 되며, 납부할 세액이 있는 경우 가산세를 내야 합니다.

• 무신고 가산세: 납부할 세액의 20% (부정행위 시 40% 또는 60%).
• 납부 지연 가산세: 미납세액 $\times$ 미납 기간 $\times$ 이자율($0.022\%$/일, 2024년 기준).

가산세 폭탄을 피하고 환급금을 제때 받으려면 5월 31일 이전에 신고를 완료하는 것이 최선입니다.

‘모두채움’ 서비스와 ‘단순경비율’ 신고 대상자

국세청은 납세자가 쉽고 빠르게 신고할 수 있도록 ‘홈택스(PC)’와 ‘손택스(모바일 앱)’를 통해 전자 신고 시스템을 운영하고 있습니다. 특히, 신고가 익숙하지 않은 납세자를 위해 매우 편리한 두 가지 간편 신고 유형이 있습니다.

1. 모두채움 신고: 국세청이 수입금액부터 납부/환급 세액까지 세액을 미리 계산하여 신고서에 모두 채워서 제공하는 서비스입니다. ARS, 홈택스, 손택스에서 안내된 내용을 확인만 하고 제출하면 신고가 완료되어 가장 쉽고 빠릅니다(10분 이내). 주로 단순경비율 적용 대상인 소규모 사업자, 근로소득 외 다른 소득이 있는 직장인, 주택임대소득자 등이 대상입니다. 신고 안내문에 ‘모두채움’ 유형이 있다면 주저하지 말고 이 방법을 이용하세요.
2. 단순경비율 신고: 장부를 작성하지 않은 사업자 중 수입 금액이 일정 기준(업종별로 상이하며, 인적 용역 소득자의 경우 2024년 귀속은 3,600만 원 미만) 이하인 경우에 적용됩니다. 실제로 지출한 경비 대신 국세청이 정한 일정 비율(단순경비율)을 필요 경비로 인정하여 소득 금액을 계산합니다. 장부 작성이 필요 없어 신고가 간편합니다.

만약 모두채움이나 단순경비율 대상자가 아니라면, 간편장부 작성 또는 기준경비율 적용 추계 신고를 해야 하며, 이 경우 세무사 등 전문가의 도움을 받는 것이 유리할 수 있습니다. 그러나 대부분의 프리랜서와 소규모 사업자는 모두채움 또는 단순경비율 대상이 됩니다.

3. 홈택스(손택스)를 이용한 초간단 신고 3단계 (모두채움/단순경비율)

모바일 앱인 ‘손택스’가 언제 어디서든 신고할 수 있어 가장 편리합니다. 아래는 손택스 기준으로 설명하며, 홈택스(PC)도 메뉴 구성은 거의 동일합니다.

1단계: 간편 로그인과 신고 안내 조회

1. 손택스 앱 접속 및 로그인: 앱스토어/구글 플레이에서 ‘국세청 홈택스’ 앱을 설치하고 실행합니다. 간편 인증(민간 인증서, 금융 인증서 등)을 통해 로그인합니다.
2. 종합소득세 신고 메뉴 선택: 로그인 후, 메인 화면의 ‘신고/납부’ 메뉴에서 ‘종합소득세’를 선택합니다.
3. 신고 안내문 조회: ‘정기 신고’를 선택하면 보통 ‘신고 도움 서비스’ 팝업창이 뜨거나, 해당 메뉴에서 본인의 신고 유형을 확인할 수 있습니다. 본인의 소득 내역과 국세청이 제공한 ‘신고 안내 유형’을 반드시 확인합니다. 특히 ‘모두채움’ 대상이라면 거의 모든 내용이 채워져 있으므로 훨씬 수월합니다.

2단계: 소득 및 공제 내역 확인 및 수정

1. 기본 정보 확인: 주민등록번호 조회 등을 통해 납세자 기본 정보(성명, 주소, 연락처 등)를 확인합니다. 수정이 필요한 경우 변경합니다.
2. 소득 내역 확인: 국세청이 미리 채워 넣은 이자, 배당, 사업(3.3% 원천징수 소득 포함), 근로, 기타 소득 등의 총수입 금액이 맞는지 확인합니다. 특히 3.3% 프리랜서 소득이나 온라인 부업 소득 등 누락된 소득이 없는지 꼼꼼하게 대조해야 합니다.
3. 공제 내역 확인 및 수정: 인적 공제(본인, 배우자, 부양가족), 연금 보험료 공제, 주택 관련 공제, 기부금 세액 공제 등 소득 공제 및 세액 공제 항목이 올바르게 반영되었는지 확인합니다.
   • Tip: 연말정산 때 놓쳤거나 추가할 공제 항목(예: 개인적으로 지출한 기부금, 추가된 부양가족 등)이 있다면 해당 증빙 서류를 준비하여 ‘소득/세액공제 명세서’ 작성 화면에서 직접 추가/수정할 수 있습니다.
4. 세액 계산 결과 확인: 최종적으로 계산된 ‘결정세액’과 이미 떼인 ‘기납부세액(원천징수액)’을 비교하여 ‘납부할 세액’ 또는 ‘환급받을 세액’을 확인합니다.

3단계: 최종 신고서 제출 및 지방소득세 신고

1. 신고서 제출: 모든 내용을 확인하고 이상이 없다면 ‘신고서 제출하기’ 버튼을 클릭합니다. 최종 제출 전, ‘신고서 미리보기’를 통해 최종 내용을 다시 한번 확인하는 것이 좋습니다.
2. 접수증 확인 및 보관: 제출 후 발급되는 ‘접수증’을 반드시 확인하고 저장하거나 출력하여 보관합니다. 이 접수증에 환급받을 경우의 환급 계좌 정보가 포함되어 있습니다.
3. 지방소득세 신고: 종합소득세 신고 완료 후 화면 하단에 뜨는 ‘지방소득세 신고 이동’ 버튼을 누르거나, 별도로 위택스(WeTax)에 접속하여 지방소득세 신고를 진행합니다. 지방소득세는 국세인 종합소득세의 10%에 해당하며, 이 역시 신고해야 의무가 완료됩니다. 지방소득세도 홈택스에서 자동으로 연계되어 간단하게 신고할 수 있습니다.

4. 세금 납부 방법: 간편하게 마무리하기

전자 납부(홈택스/손택스)의 장점

납부할 세액이 발생했다면, 5월 31일까지 납부를 완료해야 합니다. 가장 쉽고 편리한 방법은 홈택스/손택스의 ‘전자 납부’ 기능을 이용하는 것입니다.

• 납부 방법: 신고가 완료되면 ‘납부할 세액 조회/납부’ 메뉴에서 납부서를 조회할 수 있습니다. 이 납부서를 통해 계좌 이체, 신용카드, 간편 결제(삼성페이, 카카오페이 등) 방식으로 바로 납부할 수 있습니다. 신용카드로 납부할 경우 카드사별 수수료가 부과될 수 있습니다.
• 고지서 납부: 전자 납부가 어려운 경우, 출력된 납부서를 가지고 은행이나 우체국을 방문하여 창구에서 납부할 수도 있습니다.

납부 기한 및 유의사항

• 납부 기한: 신고 기한과 마찬가지로 2025년 5월 31일까지 납부해야 합니다.
• 환급 시: 환급받을 세액이 있다면 신고 시 입력한 계좌로 7월 내에 입금됩니다. (일반적으로 6월 말~7월 초에 지급)

종합소득세 신고는 ‘세금을 낸다’는 부담감 때문에 어렵게 느껴지지만, 국세청의 홈택스/손택스 전자 신고 시스템과 ‘모두채움’ 서비스를 활용하면 매우 쉽고 빠르게 처리할 수 있습니다. 정확한 신고를 통해 세금 문제를 해결하고, 받을 수 있는 환급금은 꼭 챙기시기 바랍니다.